Appelé également « état de synthèse », le bilan comptable est un document financier présentant le patrimoine d’une entreprise à un instant donné. Maîtriser la lecture de ce bilan est essentiel pour un entrepreneur, car cet outil lui donne un aperçu sur l’état actuel de l’entreprise, sur la variation de l'exercice comptable et l’aide à prendre les décisions sur un investissement. En effet, il est représenté par un tableau indiquant d’une part les "actifs", ou ceux qu’elle possède, et les "passifs" ou les dettes qu’elle doit payer. Dans cet article, découvrez comment lire un bilan comptable, quels sont ses différents composants et de quelle façon l’utiliser ?
Comment lire un bilan comptable pour les nuls ?
Pour lire un bilan comptable en tant qu’apprenti, il suffit de repérer quelques données de base et de les interpréter. Voici la manière la plus simple pour analyser ce document financier.
- Repérer les informations de base : pour ce faire, il faut visionner de gauche à droite, puis du haut vers le bas. Il s’agit des actifs, des passifs et des capitaux propres.
- Évaluer les actifs : appelés également les « emplois », ils représentent tout ce dont l’entreprise possède, comme les stocks, les crédits, les investissements, ainsi que la trésorerie. Ils sont classés en trois groupes : les passifs permanents (plus de 12 mois), temporaires (moins de 12 mois) et les actifs détruits.
- Analyser les passifs : appelés aussi « ressources », il s’agit de tout ce que l’entreprise doit envers ses fournisseurs, ses partenaires et ses associés. Ils sont composés par les capitaux propres, les provisions pour les charges et les risques ainsi que les dettes proprement dites.
- Étudier les fonds propres obtenus par la soustraction des actifs sur les passifs, ils permettent d’évaluer si une entreprise progresse ou régresse.
Apprendre à lire un bilan comptable n'est pas réservé aux comptables professionnels.
La lecture d’un bilan en comptabilité n’est pas destinée uniquement à un expert-comptable. C’est un document facile à saisir et à interpréter, il suffit d’avoir les bonnes méthodes.
D’ailleurs, c’est une compétence que tout entrepreneur doit et peut acquérir, car il permet de voir où en est l’entreprise, si elle évolue ou non.
Quelles sont les différences entre actif et passif dans un bilan ?
L’actif et le passif sont les deux piliers d’un bilan financier, parce qu'ils renseignent sur la valeur de l’entreprise et permettent de déterminer si elle a évolué ou non. Ce sont deux composants totalement opposés du bilan. Le passif représente tout ce que l’entreprise doit à ses fournisseurs ou à ses partenaires et qui lui permet de fonctionner. L’actif, quant à lui, concerne l’utilisation des ressources et des bénéfices qu’elles ont pu générer.
Comprendre la différence entre actif et passif dans un bilan comptable est essentiel pour analyser la santé financière d'une entreprise.
Le passif et l’actif sont deux éléments clés d’un état financier qu’il est important de comprendre afin de mieux analyser l’évolution ainsi que la santé financière d’une entreprise.
- Le passif : il indique les dus de l’entreprise, autrement dit les dettes qu’elle doit payer à ses fournisseurs, à ses partenaires, etc. Il s’agit plus précisément des ressources utilisées depuis la création de l’entreprise, mais également des dettes et des financements qui entrent en jeu et qui ont permis de la faire fonctionner. Cette donnée impacte beaucoup sur le résultat de l’état financier, mais aussi sur l’évolution de l’entreprise. Il est constitué par les capitaux propres, c'est-à-dire les investissements des actionnaires, les provisions pour prévoir les éventuels risques, les emprunts et les dettes.
- L’actif : il désigne tout ce que l’entreprise possède, que ce soit matériel ou corporel. Il s’agit des investissements effectués, des créances, des bâtiments, des stocks et de la trésorerie. Ils sont classés en actifs immobilisés pour les investissements sur le long terme et en actifs circulants pour une courte période.
Comment utiliser le bilan et le compte de résultat pour prendre des décisions stratégiques ?
Le compte de résultat renseigne sur la situation financière d’une entreprise à un moment donné. Il indique particulièrement ses gains, ses dépenses ainsi que son revenu net. Permettant d’évaluer la rentabilité d’une entreprise, il permet, avec le bilan comptable, d’évaluer si elle a été efficace ou non et de prendre les meilleures décisions.
Le bilan et le compte de résultat sont des outils précieux pour prendre des décisions stratégiques éclairées et piloter son entreprise avec succès.
Le bilan et compte de résultat sont des outils essentiels donnant un aperçu sur la situation financière d’une entreprise. Plus précisément, grâce à leurs données, ils indiquent quels sont les gains, les dépenses, les actifs et les passifs et permettent d’évaluer si l’activité a été rentable ou non et si elle a évolué.
Ces informations permettent par la suite de prendre des décisions stratégiques sur la manière de faire progresser la société, comme le fait de céder ou d'investir par exemple.
Par ailleurs, les partenaires, investisseurs et collaborateurs tiendront compte de ces outils pour décider de continuer ou non la collaboration. Les données permettent aux investisseurs d’évaluer la sécurité des investissements et leur rentabilité avant de continuer à investir.
Comment identifier les points forts et les faiblesses d'une entreprise à travers son bilan ?
Renseignant sur la santé et la valeur financière d’une entreprise, le bilan en comptabilité permet d’identifier ses forces et ses faiblesses à travers le SWOT. Acronyme de strengths, weaknesses, opportunities et threats ou forces, faiblesses, opportunités et menaces, cet outil est efficace pour analyser la performance d’une société et pour en déterminer les meilleures stratégies pour la développer.
Le bilan comptable peut révéler beaucoup sur les forces et les faiblesses d'une entreprise. Savoir les identifier est une compétence clé pour tout entrepreneur.
Ce document financier fournit des informations précises sur les points forts et les points faibles d’une société. En effet, il permet d’évaluer quelle est la rentabilité de la société, est-ce que le coût des salariés est bien géré ? Que possède-t-elle ? Quel est l’excédent ? Quels sont les partenariats intéressants ? Ses atouts au niveau du personnel, etc.
D’autre part, ce document indique les dettes, les déficits et permet par la suite de repérer les failles comme une incompétence des personnels ? Des défauts de stratégies, etc.
C’est ainsi un outil essentiel pour tout entrepreneur, et savoir le décrypter est une compétence qu’il doit avoir pour une meilleure gestion.
Maitriser la lecture d'un bilan comptable est une compétence que tout entrepreneur doit avoir pour une bonne gestion d'une société. Informant sur ce que l’entreprise possède, mais aussi ses dus, c’est un outil essentiel pour évaluer sa progression, prendre des décisions stratégiques et adopter les meilleures mesures. Ainsi, pour mieux piloter votre entreprise, n’hésitez pas à approfondir votre connaissance en suivant des formations, en recourant à un professionnel et en mettant en pratique les conseils que nous avons fournis pour bien lire ce document financier.