Le statut de microentreprise, préféré pour son accessibilité et sa flexibilité, s'adapte aussi bien à la vente de marchandises qu'aux prestations de services ou aux activités libérales. Il comporte cependant des limites, notamment en matière de chiffre d'affaires et de déduction des charges. Avant de se lancer, il convient de bien comprendre son fonctionnement, ses bénéfices et ses points faibles . Voici ce qu'il faut savoir sur les atouts et les inconvénients d'une microentreprise.
Quels sont les principaux avantages d'une microentreprise ?
Le statut de travailleur indépendant est l'un des plus plébiscités par les investisseurs . Ce régime offre en effet des intérêts divers sur le plan social, comptable et fiscal. Il est essentiel de les connaître avant de démarrer. Parmi ceux-ci, on peut citer : une franchise en base de TVA, des cotisations allégées, la rapidité des formalités d'ouverture, une administration courante facilitée, un cumul possible des structures…
Pourquoi la gestion quotidienne est-elle simplifiée ?
Certains entrepreneurs ont peur de se lancer dans la création de leur société pour éviter de se retrouver face à un management asservissant et lourd. Avec cette forme juridique, fini la rédaction des statuts, des publicités légales obligatoires, et des bilans de fin d'exercice. Avec ce statut, vous optez pour un régime où les contraintes financières et les démarches administratives sont réduites au minimum.
Très concrètement, le travailleur indépendant aura simplement à réaliser les ouvrages suivants :
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Émettre des factures pour vos clients,
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Tenir un livre de recettes,
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Disposer d'un compte bancaire séparé de votre relevé habituel,
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Déclarer votre CA et payer vos cotisations sociales (cotisations chômage, retraite, Apec…),
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Mettre à jour un registre des achats.
Et c'est tout ! La gestion de ce type de société étant simplifiée, cela vous laisse tout le temps nécessaire pour vous concentrer sur le développement de votre activité professionnelle.
Quels sont les avantages fiscaux d'une microentreprise ?
En régime de microentreprise, la TVA dépend essentiellement des seuils de chiffre d'affaires. Si vous respectez certains plafonds de CA, vous pouvez bénéficier du mécanisme de franchise de TVA. Ce dispositif vous dispense de facturer la TVA à vos clients. Vous pourrez ainsi augmenter vos marges en proposant des prix plus compétitifs que ceux de vos concurrents, ou en vous alignant naturellement sur ceux du marché.
La franchise de TVA présente également un avantage en termes de temps. Votre comptabilité est en effet simplifiée d'une part, mais vous n'avez pas à déclarer cette taxe auprès de l'administration fiscale d'autre part.
Le régime fiscal en microentreprise
Un autre bénéfice de ce statut juridique : les obligations fiscales du travailleur indépendant sont simplifiées. Sous le régime microfiscal, vous êtes imposé selon votre chiffre d'affaires (CA) et pas sur votre résultat. Le calcul se fait à l'IR (impôt sur le revenu). Le responsable de la société est instantanément assujetti.
En microentreprise, les charges sociales ne peuvent être enlevées du CA. En contrepartie de la non-déduction des cotisations sociales liées à votre travail, une réduction forfaitaire est réalisée directement sur votre CA. Le résultat après l'abattement détermine votre bénéfice taxable. Celui-ci est ensuite soumis au barème progressif de l'IR. Le montant de l'exonération varie en fonction de l'activité professionnelle que vous exercez :
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Prestations de services et autres activités relevant des BIC : taux de 50 % du chiffre d'affaires (seuil de 77 700 €).
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Activités d'achat-revente ou de fourniture de logement (sauf locations meublées hors tourisme et chambres d'hôtes) : taux de 71 % du CA (limites des recettes 188 700 €).
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BNC activités libérales : taux de 34 % du volume des transactions.
Si vous exercez une activité mixte, l'abattement s'applique séparément sur chaque part de votre CA. Pensez à bien répartir vos revenus dans les bonnes cases lors de votre déclaration.
Quelles sont les limites du régime microentrepreneur ?
Malgré ses multiples avantages, ce statut juridique présente néanmoins certains risques et contraintes. Ce régime est d'ailleurs déconseillé aux investisseurs qui font des achats et/ou ont des charges conséquentes (matériel, stock, aménagements, assurances particulières, machines, transport…). Il n'est aussi pas recommandé aux personnes qui envisagent de recruter des salariés ou qui prévoient un développement rapide de leur activité.
Quels défis financiers peut rencontrer un microentrepreneur ?
Le microentrepreneur est également confronté à de nombreux challenges. Les frais professionnels et les placements effectués pour obtenir du chiffre d'affaires (primes d'assurance, approvisionnement, frais de déplacement…) ne sont pas pris en compte pour leur valeur effective. Ces cotisations sont déductibles du résultat de la société, mais de façon forfaitaire. Les achats réalisés ne peuvent également pas être amortis fiscalement.
Il est aussi impossible de récupérer la TVA payée sur les stocks et les acquisitions de biens et de services. Ceci n'est envisageable qu'en cas de dépassement des seuils de la franchise en base de TVA ou d'option pour l'application de la TVA. Les cotisations sociales sont calculées sur la base du chiffre d'affaires ou des recettes encaissées et non sur les bénéfices de la microentreprise ou sur la rémunération versée au dirigeant.
Comment maximiser vos chances de succès en tant que microentrepreneur ?
Réussir sous le régime de microentrepreneur est tout à fait possible à condition de suivre quelques règles simples. Voici des recommandations précieuses pour exercer votre activité sous cette forme juridique en toute sérénité.
Conseils pratiques pour réussir
Avant de vous lancer dans la création de votre business, prenez le temps d'évaluer vos besoins. Il est essentiel de définir votre activité en fonction de votre projet. Réalisez une étude de marché pour comprendre votre cible et analyser la concurrence. Élaborez ensuite un business plan pour structurer votre société et anticiper la trésorerie.
Pensez également à développer des compétences marketing, commerciales, comptables et financières, puisque vous serez seul aux commandes. Informez-vous sur les réseaux d'accompagnement et leurs actualités pour prendre des décisions éclairées. Participez à des évènements professionnels pour bâtir des relations stratégiques.
Questions fréquentes sur la microentreprise
Voici des réponses aux interrogations habituelles sur la microentreprise et le statut d'autoentrepreneur.
Quels sont les types d'activités compatibles avec une microentreprise ?
La majorité des professions indépendantes artisanales, libérales ou commerciales peuvent être exercées sous ce régime. Ceci regroupe : vente de denrées, restauration rapide, métiers de production, prestation de services (esthétique, réparation informatique, bâtiment…), fourniture de services intellectuels… Ces entreprises doivent cependant respecter les seuils de chiffre d'affaires imposés pour chaque service.
Une microentreprise peut-elle embaucher des salariés ?
Oui, ce type de société peut recruter des employés (CDI, CDD, apprenti). Malgré le fait qu'aucune loi ne l'interdise, les démarches peuvent être parfois complexes, car le statut est conçu pour exercer seul.
Quelle couverture sociale pour le microentrepreneur ?
L'autoentrepreneur bénéficie d'une protection complète grâce à son titre de travailleur autonome. Il est affilié à la Sécurité sociale des indépendants (SSI) via l'Urssaf.
Synthèse du régime de microentreprise
La microentreprise offre des avantages indéniables par rapport à des structures plus lourdes, mais elle s'accompagne également de défis spécifiques. Avant de vous lancer dans la création de votre société, il est essentiel de bien évaluer vos besoins et d'être parfaitement informé pour tirer le meilleur parti de ce régime.